摘要
對于跨行業(yè)的組織來說，年度預(yù)算規(guī)劃流程對于保持其步入正軌并監(jiān)控需要改進(jìn)的領(lǐng)域、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的盈利增長至關(guān)重要。 但實(shí)際上，預(yù)算規(guī)劃往往耗時、壓力大、是屬于勞動力密集性質(zhì)的工作，在新冠疫情之后更是如此。
2020 年是與以往不同的一年。 各組織面臨強(qiáng)制封鎖和巨大的經(jīng)濟(jì)挑戰(zhàn)，這使得他們的 2020 財(cái)年預(yù)算工作幾乎不切實(shí)際，需要徹底改革。 隨著各行業(yè)的企業(yè)走上復(fù)蘇之路，快速重新定義預(yù)算并確保預(yù)算流程面向未來是至關(guān)重要且緊迫的需求。
本文初步探討組織如何結(jié)合以人工智能 (AI) 等新興技術(shù)為基礎(chǔ)的敏捷方法來構(gòu)建智能工作流程，從而實(shí)現(xiàn)靈活的預(yù)算和預(yù)測流程。
以數(shù)字優(yōu)先的心態(tài)重新思考預(yù)算
2020 年公司面臨的混亂和不確定性的好處是，它為他們提供了重新構(gòu)想傳統(tǒng)經(jīng)營方式的機(jī)會。為了成功地重新制定預(yù)算并簡化未來的預(yù)算流程，組織需要考慮敏捷和迭代的方法，為預(yù)算流程注入靈活性、響應(yīng)性和適應(yīng)性。
應(yīng)用軟件開發(fā)中通常使用的敏捷原則，首先在最有價值的業(yè)務(wù)領(lǐng)域定義最小可行計(jì)劃 (MVP)，然后進(jìn)行簡短的迭代沖刺，可以擴(kuò)大組織的預(yù)算能力。這意味著將 3-6 個月的預(yù)測周期壓縮至 2-3 周。 此外，利用數(shù)字預(yù)測引擎可以提高預(yù)算和規(guī)劃流程的速度和敏捷性。這種方法不僅解決了短期預(yù)算需求，而且還克服了常見的預(yù)算挑戰(zhàn)，徹底改變了流程，例如：
缺乏足夠深入的分析，通常會導(dǎo)致對投資回報(bào) (ROI) 的理解不佳
基于需求且與組織的總體目標(biāo)不一致
勞動力持續(xù)密集，需要投入大量時間，并因人為錯誤而導(dǎo)致估算不準(zhǔn)確
資源不足以應(yīng)對重大不確定性
一些預(yù)算最佳實(shí)踐可以幫助優(yōu)化敏捷預(yù)算方法的應(yīng)用。
采用敏捷方法的四個最佳實(shí)踐
以下四個關(guān)鍵實(shí)踐可以幫助組織采用敏捷的預(yù)算流程并克服典型的挑戰(zhàn)。
重新調(diào)整組織文化：
從董事會層面開始，更好的領(lǐng)導(dǎo)和管理可以幫助建立靈活、敏捷的預(yù)算方法。
為了更好地應(yīng)對全球健康危機(jī)后的不確定性，許多人都會想到一個大型組織的情況，該組織正在實(shí)施一項(xiàng)旨在改變其團(tuán)隊(duì)展望和預(yù)測方式的計(jì)劃。該公司正在激勵其預(yù)算團(tuán)隊(duì)利用受控實(shí)驗(yàn)和創(chuàng)新的敏捷思維，在更短的周期內(nèi)提前規(guī)劃，從而在短短一周內(nèi)制定六個月的預(yù)測。 然后，這些預(yù)測將在第二周進(jìn)行整合，并在第三周提交給執(zhí)行團(tuán)隊(duì)。如果沒有高層領(lǐng)導(dǎo)的支持，這種顛覆性做法就不可能蓬勃發(fā)展。
應(yīng)用柯維的 “以終為始” 原則：
了解組織成功的關(guān)鍵驅(qū)動因素，并圍繞這些驅(qū)動因素保持預(yù)算的嚴(yán)格性。
組織通常開始根據(jù)數(shù)據(jù)的可用性或當(dāng)前需求構(gòu)建 KPI 儀表板。 這些短期議程往往無法實(shí)現(xiàn)公司運(yùn)營方式的重大改變。另一方面，關(guān)注有限的關(guān)鍵價值驅(qū)動因素可以幫助實(shí)現(xiàn)更好的預(yù)算結(jié)果。
采取短期思維：
在這些不可預(yù)測的時期，制定準(zhǔn)確率超過 90% 的全年預(yù)算可能不是制定預(yù)算的理想方法。相反，它有助于專注于靈活的迭代規(guī)劃以提高準(zhǔn)確性。 許多公司已經(jīng)撤回了全年指引并縮短了展望。 更短的迭代和調(diào)整將越來越成為新的規(guī)范。 組織需要習(xí)慣于接受不確定性，并專注于通過更頻繁的預(yù)測來預(yù)測短期事件。
注重能力和知識建設(shè)：
對于現(xiàn)代組織來說，在不中斷正常業(yè)務(wù)的情況下進(jìn)行預(yù)測和快速響應(yīng)的能力是關(guān)鍵的競爭優(yōu)勢。 因此，最好專注于構(gòu)建優(yōu)化的財(cái)務(wù)和預(yù)算流程作為核心能力，而不是評估每次迭代的成功或失敗。
簡化預(yù)算：AI技術(shù)登場
消除冗余和錯誤是成功轉(zhuǎn)型的第一步。 首先，評估您當(dāng)前的流程，以確定可以自動化的領(lǐng)域，以提高效率和準(zhǔn)確性。 當(dāng)前的許多預(yù)算和預(yù)測實(shí)踐仍然主要是手動的，并且可以輕松實(shí)現(xiàn)自動化。利用可自動執(zhí)行重復(fù)任務(wù)的數(shù)字平臺，并將其與人工智能和機(jī)器學(xué)習(xí)引擎相結(jié)合，可以顯著縮短周期時間。
全球領(lǐng)先的科技公司之一通過部署技術(shù)和智能算法來解決更平凡、更艱巨的任務(wù)，將其預(yù)測效率提高了 80% 以上。 但考慮到利用這些技術(shù)的復(fù)雜性，很少有組織能夠自己做到這一點(diǎn)。 與經(jīng)過驗(yàn)證的服務(wù)建立合作伙伴關(guān)系不僅可以幫助公司獲得正確的功能并避免與此類實(shí)施相關(guān)的典型陷阱，還可以加快上市時間和投資回報(bào)率。
是時候與傳統(tǒng)方法徹底決裂了
新冠疫情后的新現(xiàn)實(shí)需要新的工作方式和適應(yīng)靈活的預(yù)算和預(yù)測，以確保靈活性和彈性。 雖然放棄傳統(tǒng)方法可能會讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者感到不安，但在不可預(yù)測的時期更是如此，與傳統(tǒng)實(shí)踐徹底決裂、使用最佳實(shí)踐和利用技術(shù)可以讓
